关于2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告提出问题处理结果的报告

　　关于2024年度市本级预算执行和其他财政  

　　收支情况审计工作报告提出问题  

　　处理结果的报告  

 

　　在葫芦岛市第七届人民代表大会常务委员会  

　　  第二十八次会议上  

　　　　   

　　　葫芦岛市人民政府  

　　　　   

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：  

　　市委、市政府高度重视2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况发现问题的审计整改工作，提高政治站位，把审计整改当成一项重要的政治任务来抓，把审计整改作为推动治理体系和治理能力现代化的重要举措。市委书记杨军生主持召开市委常务委员会会议和市委审计委员会会议，研究部署推动审计查出问题整改工作。市政府召开全市审计整改专题会议，市长何志勇安排部署整改工作，市政府专门印发了《2024年度预算执行和其他财政支出审计查出问题整改工作方案》。市人大常委会专题听取2024年度市本级预算执行和其他财政收支发现问题情况报告，马文志主任对落实整改工作提出要求，黄晓霞副主任带队组成调研督导组到被审计单位督促审计整改工作。在市委、市人大、市政府以及相关责任部门的共同推动下，本年度预算执行和财政收支审计发现问题得到有效整改落实，取得明显成效。本次审计发现问题共计375个，完成整改问题357个，完成整改率95.2%。制定整改措施244条，整改资金40215.83万元，追回或挽回损失1530.27万元，制定制度机制31项，追责问责1人次。目前还有18个问题正在整改中，其中：立行立改类问题14个，分阶段整改类问题3个，持续整改类问题1个。 

　　下面，我受市政府委托，向本次会议报告2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告提出问题的处理结果，请予审议。  

　　一、财政部门具体组织本级政府预算执行审计查出问题的整改情况  

　　审计工作报告提出了10个问题，完成整改问题7个，正在整改问题3个，完成整改率70%。具体整改情况如下： 

　　（一）7个已经完成整改问题。 

　　关于“账户管理不规范”问题，市财政局已将企业拍卖保证金5000万元退还市公共资源交易中心；关于“市公安局财务往来款不准确131.51万元”问题，已全额进行了调账处理；关于“市生态环境保护综合行政执法队在2024年项目支出中列支物业费”问题，已对9.1万元进行调账处理；关于“国有企业投资参股情况底数不清”问题，市国资委下发《关于全面摸清市属国有企业投资参股情况的通知》，并对市属国有参股企业47户进行台账管理；关于“市本级1个项目在申报过程中‘搭车’扩大建设范围”问题，市住建局在工程决算后使用地方配套资金支付457.61万元，不占用增发国债资金；关于“政府采购预算编制不科学、不完整”问题，市财政局在编制2026年度政府采购预算时，严格按照规定，做到应编尽编；关于“上级转移支付资金下达不够及时”问题，市财政局督促和协调相关部门及时提出资金分配方案，报市政府审批后，严格按照《中华人民共和国预算法》规定时限和流程下达指标，提高资金使用效益。  

　　（二）3个正在推进整改问题。 

　　关于“暂付款项管理不严”问题，市财政局积极协调市国资委、市水务集团等相关部门，尽快偿还367.28万元，并严格执行《关于进一步从严控制新增暂付款管理工作的通知》规定；关于“2022年至2024年，市海洋与渔业局应收未收市投资集团等企业海域使用金1985.18万元”问题，已收缴1412.48万元，已对未缴纳的572.7万元下达税务事项通知书，责令限期缴纳；关于“3个单位固定资产管理不规范”问题，2个单位已经完成整改，市文旅体育和广播电视服务中心已对1.65万元做调账处理，市林业和园林绿化发展服务中心已对2辆车办理过户变更手续；葫芦岛市农业发展服务中心闲置资产已盘活1处，剩余2处正积极协调市政府办资产科和市财政局资产科，根据批复意见，抓紧推动盘活工作。 

　　二、部门预算执行审计查出问题的整改情况  

　　今年安排了渤海船舶职业学院、市教师进修学院附属小学、市交通运输管理局及其所属的交通运输保障中心、交通运输综合执法队的预算执行情况审计。审计工作报告提出了7个方面共计43个问题，截至目前，完成整改问题42个，正在整改问题1个，完成整改率97.67%。具体整改情况如下：  

　　（一）关于“2个单位预、决算编制不规范”问题。 

　　市教师进修学院附属小学加强预算绩效管理，提高预算编制水平，提高资金使用效益；市交通运输保障中心认真审核一体化机制记账凭证，确保会计科目使用正确，决算科目准确。 

　　（二）关于“3个单位应缴未缴财政资金15.82万元”问题。 

　　3个单位已将15.82万元上缴市财政局，其中：渤海船舶职业学院12.04万元，市交通局1.74万元，市交通运输保障中心2.04万元。 

　　（三）关于“资金支出方向、范围不符合规定”问题。 

　　一是2个单位挪用资金516.02万元问题。市交通运输保障中心已将挪用的128.26万元质保金收回；市高速公路工程征地动迁办公室已收回136万元，剩余251.76万元资金等待企业改制完成、工程结算后收回。二是2个单位扩大开支范围14.2万元问题。市交通运输保障中心已停止超范围支出，加强预算支出管理，严格执行预算安排；市交通运输综合行政执法队已追回多报销的差旅费0.12万元并上缴市财政局。三是渤海船舶职业学院食堂违规以现金形式发放饮水补助0.89万元问题。渤海船舶职业学院已将资金追回，并对学院食堂相关责任人进行批评教育。 

　　（四）关于“财务管理不规范 ”问题。 

　　一是渤海船舶职业学院多支付材料邮寄费0.16万元问题。已将多支付的0.16万元资金追回，加强财务人员培训与学习，规范资金申请审核。二是3个单位原始凭证不规范问题。市交通运输管理局、市交通运输保障中心、市交通运输综合执法队加强财务管理，严格落实财务制度和原始凭证审核，使用合规票据入账。三是2个单位食堂管理不规范问题。市教师进修学院附属小学、交通运输综合执法队加强对食堂食材采购管理、出入库管理，做到账实相符。四是2个单位在年底加油卡余额充足的情况下仍充值0.96万元问题。市交通运输管理局、教师进修学院附属小学加强对车辆加油卡严格管理，按规定使用加油卡。 

　　（五）关于“资产管理不规范”问题。 

　　一是3个单位应入未入固定资产问题。渤海船舶职业学院两处房产、市教师进修学院附属小学批量购入的凳子、市交通运输管理局保温饭台已全部入账。二是2个单位未按要求每年盘点固定资产问题。市交通运输保障中心已完成资产清查，对已达到报废年限和盘亏的资产上报市财政局，按相关要求处理；渤海船舶职业学院建立定期盘点机制，将盘点结果定期汇报，形成长效监督机制。三是渤海船舶职业学院3个项目未及时转为固定资产问题。2025年9月1日至2026年3月31日，渤海船舶职业学院聘请第三方机构对渤海船院篮球场改造项目、汽车综合楼建设项目、实训综合楼建设项目3个项目开展竣工决算审计，出具项目竣工决算审计报告，按规定及时完成3个在建工程项目转固。 

　　（六）关于“合同签订及执行不规范”问题。 

　　一是2个单位合同签订不规范问题。渤海船舶职业学院、市交通运输综合行政执法队严格把关合同签订，确保合同签订程序正确、要素齐全、执行到位。二是市交通运输综合行政执法队多支付工程款问题。市交通运输综合行政执法队已将多支付的0.55万元收回并上缴市财政局。三是市教师进修学院附属小学合同签订日期早于拦标价审核公示日期问题。市教师进修学院附属小学加强工程建设管理，杜绝建设程序不合规现象。 

　　（七）关于“其他方面问题 ”。 

　　一是市教师进修学院附属小学教师培训相关费用未达规定比例标准问题。制定《学院附小财务管理实施细则》，优化支出项目，对中小学校公用经费支出进行量化分配，要求公用经费中教师培训经费支出占比为5%。二是市教师进修学院附属小学未按规定代扣代缴个人所得税、未进行课后服务人员补助公示问题。已代扣代缴教师个人所得税；对于课后服务人员补助建立费用台账，人员补助每月要在校内公示。三是市交通运输综合执法队未严格执行内控制度问题。严格执行内控制度，按要求履行程序。四是2个单位活动支出与预定活动方案不符问题。渤海船舶职业学院、市交通运输综合执法队加强预算管理，规范预算与经费支出符合性审核，杜绝此类情况发生。 

　　三、专项资金审计情况 

　　（一）34个乡镇2022至2024年财政财务收支审计情况。 

　　2025年上半年，对6个县（市）区34个乡镇2022至2024年财政财务收支情况进行了审计，审计发现6个方面共计313个问题、涉及金额18354.78万元，截至目前，完成整改问题299个，涉及资金15037.68万元，正在整改问题14个，涉及资金3317.1万元，完成整改率95.53%。具体整改情况如下： 

　　一是预、决算方面问题。存在未编制或超预算标准编制公务用车运行维护费、决算不实等情况，涉及5个县（市）区11个乡镇13个问题，金额共计815.05万元。13个问题已通过缴回资金、加强预决算管理等方式全部整改完成。 

　　二是资金管理和使用方面问题。存在未及时上缴、返还各项资金及挤占、滞拨、闲置资金等情况，涉及6个县（市）区33个乡镇103个问题，金额共计4001.92万元。96个问题已通过上缴县级财政、退回相关部门、拨付等方式整改完成，涉及金额702.57万元；7个问题部分整改完成，已收回、拨付资金1580.86万元，剩余1718.49万元资金通过完善相关手续、向上级部门申请资金、持续追缴等方式持续整改。 

　　三是会计核算方面问题。存在公款私存、未按规定清理银行账户、违规从零余额账户向其他账户转款、大额使用现金、白条抵库、会计核算审核不规范等情况，涉及6个县（市）区34个乡镇112个问题，金额共计6251.64万元。110个问题已通过按规定注销账户、加强财务制度建立、严格执行国库集中支付制度和现金管理制度等方式整改完成，涉及资金6233.89万元；2个问题涉及金额17.75万元正在整改中，其中：1个已移交到兴城市纪委，1个已下达催缴函。 

　　四是资产管理方面问题。存在固定资产账实不符、产权不清、对外出租未履行审批程序等情况，涉及6个县（市）区28个乡镇37个问题，金额共计406.66万元。33个问题已通过补记、核销资产方式完成整改，整改金额406.66万元；4个固定资产权属不清问题正在协调有关部门，梳理前期手续，准备办理确权所需各项文件，待达到确权条件后配合有关部门完成确权工作。 

　　五是工程管理方面问题。存在合同签订及执行不规范、项目建成后未及时进行竣工财务决算、未取得施工许可证施工、未实施工程监理、招标、采购、决议等程序执行不到位等情况，涉及5个县（市）区23个乡镇43个问题，金额共计6872.25万元。42个问题已通过加强工程项目管理，严格合同签订、工程施工手续等方式整改完成，涉及金额6872.25万元；剩余1个问题葫芦岛市农垦集团2026年完成约定收益金额支付。 

　　六是其他方面问题。存在年底突击充值加油卡、超标准配置办公用品等情况，涉及3个县区4个乡镇5个问题，金额共计7.26万元。已通过加强采购和支出管理、健全制度等措施整改完成。 

　　（二）葫芦岛市妇幼保健院财务收支及药品和医用耗材使用管理审计情况。 

　　2024年下半年，对市妇幼保健院2023年度财务收支及药品和医用耗材使用管理情况进行了审计，审计发现5个方面共计9个问题，已全部整改完成。具体整改情况如下： 

　　一是将应在“在建工程”中核算的工程款432.58万元计入“业务活动费用”科目问题，市妇幼保健院已做调账处理。二是报销凭证不规范和不完整问题，市妇幼保健院已将多报销的0.11万元交通补助及伙食费退回至单位基本户中，缺少发票的1万元已将发票补入记账凭证。三是2019-2024年由主要领导审核并签字问题，健全完善审批制度，建立健全财务风险防控体系，正常支出由分管财务的领导和业务主管领导共同审批，“三重一大”类的资金支出，由领导班子集体研究决定后审批。四是固定资产管理不规范问题，已将漏记的资产补记入固定资产，并按月计提折旧。五是办公用品未严格执行网上商城采购制度问题，已健全采购机制，规范采购服务和采购方式，严格执行《关于正式实行网上商城采购制度的规定》。 

　　下一阶段，在市人大常委会的监督推动下，市政府将进一步采取有力措施，实现审计问题整改落实落地、颗粒归仓，充分发挥审计在葫芦岛经济社会高质量发展中的护航作用。 

　　谢谢！ 

关于2024年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告提出问题处理结果报告的解读