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葫芦岛市审计局2018年度统一组织审计项目计划

文章来源: 添加时间:2018-04-04

  一、指导思想 

  2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,也是决胜全面建成小康社会和促进葫芦岛市全面振兴发展的关键之年。2018年审计项目安排的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,紧扣我国社会主要矛盾变化,统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,紧紧围绕高质量发展、“四个着力”和“三个推进”要求,以推进供给侧结构性改革为主线,着眼稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,聚焦打好“三大攻坚战”,创新审计理念,突出审计重点,依法全面履行审计监督与服务职责。全市各级审计机关及广大审计干部要重实干、强执行、抓落实,为决胜全面建成小康社会、助力我市全面振兴发展做出新的积极贡献。 

  二、审计工作的重点任务 

  (一)聚焦重大政策措施贯彻落实。 

  组织市、县两级审计机关开展重大政策措施落实情况跟踪审计。重点关注东北振兴政策、“三去一降一补”、“放管服”改革、国有企业兼并重组等重大战略推进情况;关注深化改革、全面开放、创新发展、现代化经济体系建设、乡村振兴等重点工作任务;关注财政绩效等情况,促进财政资金向“三农”、创新驱动、民生改善等领域倾斜,激发各类市场主体活力;关注中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实情况等,促进政策落实和发挥实效。 

  (二)助力打好“三大攻坚战”。 

  组织开展地方政府隐性债务审计、扶贫审计、领导干部自然资源资产离任审计。关注地方政府隐性债务、违法违规融资担保等风险隐患情况;关注精准扶贫、精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金整合和绩效管理情况,助力精准脱贫攻坚任务目标实现;关注自然资源开发利用和污染防治,促进树立“绿水青山就是金山银山”的理念,开展并探索领导干部自然资源资产离任审计。 

  (三)推动高质量发展。 

  关注保障性住房、农村社会养老保险基金等民生政策落实情况、就业补助资金分配管理和使用绩效,促进保障和改善民生;组织开展市属企业集团组建情况审计调查及自来水公司资产负债损益审计,关注国企国资改革等情况,促进激发国企活力;关注部分公检法机关非税收入和涉案财物管理使用情况等项目,加强专项资金的管理和使用。 

  (四)强化对权力运行监督制约。 

  加大经济责任审计力度,对管理、分配和使用公共资金、国有资产、国有资源的部门和单位履职尽责情况,依法开展检查和评价。重点关注领导干部贯彻落实中央、省委和省政府、市委和市政府重大方针政策和决策部署、履行重大决策、重大目标任务完成,以及领导干部个人遵守党风廉政建设有关规定情况等,客观作出评价,积极推动建立健全容错纠错机制,促进领导干部守法守纪守规尽责,廉洁用权、干净干事。 

  三、具体审计项目 

  (一)政策落实审计 

  1.重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。 

  审计目标和重点】以推动重大政策措施贯彻落实为目标,重点关注“三大攻坚战”相关政策落实、贯彻东北振兴政策举措及省委省政府、市委市政府重大决策部署、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、地方政府债务、中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实、“三公”经费和会议费管理使用情况等方面存在的突出问题,严肃揭示“四风”问题,促进政令畅通,服务提高葫芦岛市经济发展质量和效益,推动政策落地和发挥实效。 

  【组织方式及时间】市局财金科统一组织并部署全年工作,市局各业务科及各县(市)区审计局参与审计,2018年安排的审计项目都要把政策跟踪审计作为重要内容认真实施、单独反映。在全年持续做好突出问题跟踪审计的同时,审计重点分季度各有侧重。 

  本审计项目为全年跟踪审计项目,参审单位和科室每季度报送跟踪审计情况及上一季度整改情况,市局财金科汇总后及时上报市政府和省审计厅。 

  2. 地方政府隐性债务情况审计调查(署定)。 

  【审计目标和重点】 以推动积极稳妥化解全市地方政府性债务风险为目标,重点关注地方政府违规举债、违法违规融资担保,以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务等方式变相举债等问题,摸清隐性债务底数,提出化解风险的措施建议。 

  【组织方式及时间】市局财金科统一组织并部署,各县(市)区审计局参与审计。下半年完成。 

   3. 扶贫审计(署定)。 

  【审计目标和重点】以促进精准脱贫攻坚任务实现为目标,重点关注精准扶贫、精准脱贫等重大政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效、扶贫重点工程项目建设、扶贫任务完成等情况,揭露扶贫领域违规违纪和重大履职不到位等问题。 

  【组织方式及时间】 由市局农环科统一组织并出具审计实施方案,明确任务分工,各县(市)区(不含建昌、龙港)审计局参与实施,2018年4月2日前向市局提交审计报告。2至4季度持续跟踪关注。 

  (二)财政审计 

   1. 市本级预算管理审计。 

  【审计目标和重点】以推动财政改革政策落实、完善预算管理制度、盘活财政存量资金,提高财政资金使用绩效、维护公共资金安全为目标,重点关注预算编制及执行、国库资金管理和财政存量资金统筹、财政资金绩效管理及政策措施落实等情况。 

  【组织方式及时间】 由财金科具体实施。20183月开始实施,515日前向局预算执行审计领导小组办公室提交审计报告。 

   2. 4个部门预算执行审计。 

  【审计目标和重点】以推动健全科学的财政预算管理体制,加强预算执行的刚性约束为目标,对市国土局、市水利局、市海洋与渔业局、市科技局4个市直部门及所属单位2017年预算执行情况进行审计,重点关注部门预算执行总体情况、部门及所属单位收入和支出管理情况、国有资产管理使用及利用效率情况、政策措施落实情况。 

  【组织方式及时间】 由局预算执行审计领导小组办公室组织实施,由经贸科、行政科、经责科、投资科参与审计,4月30日前向局预算执行审计领导小组办公室提交审计报告。 

   3. 兴城市2016年至2017年财政决算审计。 

  【审计目标和重点】以推动财政改革政策贯彻落实,完善预算管理制度,优化财政收支结构,提高财政资金使用绩效,维护财政及经济安全,促进完善制度规范管理为目标,重点围绕财政决算情况,关注财政预算管理、财政资金统筹、政府债务管理、重点资金使用等方面,揭示财政管理方面存在的问题,提出改进意见和建议。 

  【组织方式及时间】 由财金科具体实施。2018下半年完成。 

  (三)民生审计 

  【审计目标和重点】以推动政策落实、规范管理、提高绩效、促进分配公平、维护人民群众权益为目标,重点关注各项任务的落实与完成情况、政策执行效果、项目管理运行和资金管理使用情况,发现和揭露存在的问题,提出改进建议,促进相关部门改进管理,提高资金使用效益。 

  【组织方式及时间】详见各项目。 

   1. 农村社会养老保险基金审计调查(省定)。 

  以厘清我市农村社会养老保险基金现实债权债务情况、助力农村社会养老保险基金与城乡居民养老保险制度衔接为目标,审查农村社会养老保险基金收支和管理情况,重点评估结余基金资产质量状况、界定基金运营损失责任主体、查处基金管理中的违法违规行为。 

  由社保科具体实施。2018年5月18日前,向省厅提交审计报告及相关材料。 

   2. 保障性安居工程跟踪审计(署定)。 

   以推动城镇棚户区、城乡危房改造及配套基础设施建设三年计划等惠民政策贯彻落实,促进保障和改善民生为目标,重点关注保障性安居工程政策落实、资金筹集管理使用、工程建设管理、住房分配管理情况等,揭示购买棚改服务和货币化安置、工程建设和住房分配使用、专项资金供应和管理使用等方面存在的突出问题。 

  由投审中心具体实施。2018年3月16日前向省厅提交审计报告及相关资料。 

  3. 就业补助资金分配管理和使用绩效情况审计(省定)。 

  为规范就业补助资金的管理使用,提高就业补助资金的使用效益,推动我市就业工作,对就业补助资金实施专项审计。审查就业补助资金支出是否合理、资金使用程序是否合规、是否建立了有效的资金管理制度,重点关注就业创业、公共服务等方面存在问题,揭示管理过程中的薄弱环节,查处和预防违规行为并督促整改。 

  由市局教科文科负责统一组织,根据省厅要求,市、县(市)区审计局同步实施审计。市教科文科负责对市本级进行审计并对县(市)区审计结果进行汇总。审计结果分别纳入本级预算执行审计工作报告,县(市)区于430日前向市局报送审计报告。 

  (四)专项审计 

   1. 市本级及部分县区公检法机关非税收入和涉案财物审计调查(省定)。 

  【审计目标和重点】以基本摸清非税收入及涉案财物总体规模和现状、完善公检法机关非税收入和涉案财物管理机制为目标,重点关注市本级和县级公检法机关内部控制,非税收入和涉案财物管理制度执行、运行机制和管理程序、各种非税收入上缴等情况。 

  【组织方式及时间】由行政科具体组织实施。2018年下半年组织实施,年底前向省厅报送审计报告。 

   2. 中央和省财政转移支付资金分配管理和使用情况审计(省定)。 

  【审计目标和重点】为加强管理,提高资金使用效益,进一步推动相关事业发展,对中央和省财政转移支付资金实施专项审计。重点关注中央、省转移支付资金年初是否纳入本级预算、是否及时下达分配、是否有挪用情况、需要配套资金是否安排到位,重点审查是否存在虚假项目套取上级财政资金的情况等。 

  【组织方式及时间】市局财金科负责统一组织,根据省厅要求,市、县(市)区审计局同步实施审计,不单独立项,分别与本级预算执行审计相结合实施审计,审计结果分别汇入本级预算执行审计工作报告。县(市)区审计局于430日前向市局报送审计报告 

   3. 一事一议村内道路和美丽乡村示范建设奖补资金分配和使用绩效情况审计(省定)。 

  【审计目标和重点】为加强管理,提高资金使用效益,进一步推动相关工作的实施,对“一事一议村内道路和美丽乡村示范建设奖补资金”实施专项审计。重点关注民生政策措施落实、资金使用和项目建设情况,揭示存在的问题和管理过程中的薄弱环节,查处和预防违规行为并督促整改。 

  【组织方式及时间】由市局农环科负责统一组织,根据省厅要求,市、县(市)区审计局同步实施审计。市农环科负责市本级并抽审一个县(市)区,并对县(市)区审计结果进行汇总。审计结果分别汇入本级预算执行审计工作报告。县(市)区审计局于4月30日前向市局报送审计报告 

   4. 2017年市住房公积金筹集、管理及使用情况审计。 

  【审计目标和重点】在全面掌握我市住房公积金制度实施的基础上,着重反映住房公积金政策执行和资金使用情况,揭示住房公积金归集、缴存、贷款、提取方面存在的主要问题,维护住房公积金的安全和完整。 

  【组织方式及时间】结合经济责任审计,由社保科具体组织实施,2018年下半年完成。 

  (五)企业审计 

  1.市属企业集团组建情况审计调查。 

  【审计目标和重点】以推进国企发展和国有资产保值增值,促进国企完善管理,提高效益为目标,重点关注市属企业集团组织架构、产权关系、化解政府债务、集团财务及国有资本收益等情况,并提出合理化建议。 

  【组织方式及时间】由经贸科具体组织实施,2018年下半年完成。 

  2.市自来水公司2017年度资产、负债、损益审计。 

  【审计目标和重点】以促进国企完善管理,提高效益为目标,重点关注自来水公司资产、负债、损益情况,摸清公司运营、债务等情况,并提出促进公司管理建议。 

  【组织方式及时间】由投审中心具体实施,2018年上半年完成。 

  (六)政府投资审计 

  【审计目标和重点】以规范建设项目管理、提高投资效益为目标,重点关注投资概算、征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用、竣工财务决算编制、工程质量管理等重点环节的合规性和效益性,着力规范建设项目的概算管理,深化对投资概算的审计监督,督促相关单位加快解决久拖未决算、项目资金长期沉淀的问题,督促相关单位加强资金和项目管理,提高投资效益。 

  【组织方式及时间】详见各项目。 

  1. 5个重点项目跟踪审计。以规范建设项目管理、资金管理,提高投资效益为目标,对渤海船舶职业学院新建校区、葫芦岛市外环路建设工程、打渔山·南票新区棚户区改造工程、青山水库建设、市妇幼保健和计划生育服务中心工程5个重点项目进行跟踪审计,及时查处、纠正项目建设过程中存在的问题,督促相关单位加强资金和项目管理,提高投资效益。 

  由投审中心具体组织实施,年底前完成。 

  2. 2个项目竣工结算审计。龙湾中央商务区基础设施项目、市公安局业务技术用房工程建设项目竣工结算审计。及时查处、纠正项目建设过程中存在的问题,促进节约建设资金,减少损失浪费。 

  由投审中心具体组织实施,年底前完成。 

  3. 辽宁援疆项目审计(署定)。依据审计署和省政府援疆工作安排,重点关注2017年已竣工决算的项目和新建项目,审查辽宁援疆资金管理和重点建设项目进展情况,揭示存在的问题,反映资金和项目绩效情况,提出进一步改进管理、提高效益的意见和建议,推动辽宁援疆工作实现预期目标。 

  由投审中心按省厅要求具体组织实施,年底前完成。 

  (七)经济责任审计 

  【审计目标和重点】以促进科学发展和领导干部守法守纪尽责、廉洁用权、干净干事为目标,13个单位(部门)15位领导干部进行经济责任审计,其中任中10位。重点检查被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法和效益情况,国有资产的管理和使用等情况。客观评价其任职期间履行经济责任情况,促进领导干部深入贯彻落实科学发展观,遵守有关廉洁从政规定,推动部门、单位事业科学发展。 

  【组织方式及时间】由经责科组织实施,市局经责科、行政科、社保科、经贸科、农环科、投资科、教科文科参与实施,计算机审计中心提供相应技术支持。20183月开始实施,年底前完成 

  (八)领导干部自然资源资产离任审计 

  【审计目标和重点】贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,对连山区开展领导干部自然资源资产离任审计。关注自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行中央重大决策部署、落实省委省政府、市委市政府重点任务、遵守法律法规、目标任务完成情况等,重点关注领导干部履行自然资源资产管理和环境保护责任情况。 

  【组织方式及时间】根据《审计署办公厅关于做好2018年领导干部自然资源资产离任审计相关工作的通知》(审办环资发〔2018〕15号)要求,结合经济责任审计,由农环科具体组织实施,年底前完成。建昌县、龙港区和南票区安排一个试点进行审计。 

  四、工作要求 

  1.加强组织领导,严格执行计划。加强审计项目管理和工作统筹,发挥审计机关整体合力。年度审计项目计划一经下达,必须严格执行,未经批准不得擅自变更、调整,确保按时完成。 

  2.树立服务理念,促进振兴发展。要提高站位,坚持发展是第一要务,既要查问题,也要找成果,全面总结经验和教训,研究解决问题的建议和举措,以监督促近服务,以服务强化监督,充分发挥审计促改革、促发展的作用。 

  3.提高审计质量,防控审计风险。要树立全面审计风险意识,持续提高审计质量,将质量控制贯穿于审计项目全过程,不断创新审计方式方法,强化大数据审计应用,提高审计效率,提升过程控制和决策支撑能力,防控审计风险。 

  4.严守法律法规,依法开展审计。坚持在法定职责权限范围内开展审计,加强审计现场管理,严格规范审计取证。要强化日常监管,严格执行各项廉政纪律,加强廉政风险防范。要严格遵守保密工作纪律,防止失泄密事件发生。做好安全教育,确保审计人员人身安全。